Thủ quỹ là gì? công việc của thủ quỹ

Làm thủ quỹ cần có những yêu cầu nhất định, ở một số Doanh nghiệp nhỏ thì thường kế toán viên phụ trách luôn công việc của thủ quỹ.

Những yêu cầu đối với Thủ quỹ là gì?

• Phải cập nhập nhập đầy đủ, chính xác , kịp thời Thu, Chi, Tồn quỹ tiền mặt vào Sổ Quỹ
• Báo cáo cho Ban giám đốc, kế toán trưởng về tình hình Quỹ tiền mặt của công ty hàng tháng, hàng quý

• Thực hiện đúng quy định về trách nhiệm về quản lý quỹ tiền mặt đã nêu trên

Công việc của Thủ quỹ  có những quy định về Quỹ tiền mặt như sau

Về nghiệp vụ thu – Chi tiền mặt:

• Mọi khoản thu chi phát sinh phải được thực hiện trong quy định công ty, quỹ tiền mặt và có chứng từ .
• Khi nhận được Phiếu thu, Phiếu Chi (do kế toán lập) kèm theo chứng từ gốc , Thủ qũy phải :
• Kiểm tra số tiền trên Phiếu thu, Phiếu chi với chứng từ gốc
• Kiểm tra nội dung ghi trên Phiếu thu, Phiếu chi có phù hợp với chứng từ gốc
• Kiểm tra ngày, tháng lập Phiếu thu – Phiếu chi và chữ ký của người có thẩm quyền.
• Kiểm tra số tiền thu vào hoặc chi ra cho chính xác để nhập hoặc xuất quỹ tiền mặt.
• Cho người nộp tiền hoặc nhận tiền ký vào Phiếu thu hoặc chi .
• Thủ quỹ ký vào Phiếu thu hoặc chi và giao cho khách hàng 1 liên
• Sau đó Thủ quỹ căn cứ vào Phiếu thu hoặc chi ghi vào Sổ quỹ (viết tay)
• Cuối cùng, Thủ quỹ chuyển giao 2 liên còn lại của Phiếu thu hoặc chi cho Kế toán

• Khi chi tạm ứng, trường hợp này do Thủ quỹ theo dõi và ghi vào Sổ quỹ tiền mặt và viết tay.
• Chi theo số tiền trên Phiếu nhận tạm ứng do người xin tạm ứng lập và phụ trách cơ sở duyệt
• Lưu giữ Phiếu tạm ứng có đầy đủ chữ ký của phụ trách cơ sở, người nhận tạm ứng  và Thủ Quỹ.  Trực tiếp theo dõi công nợ tạm ứng
• Khi người nhận tạm ứng thanh toán, cũng cho ký vào phần quy định trên Phiếu và ghi rõ dư nợ còn lại. Thủ quỹ thu tiền tạm ứng vào Sổ quỹ tiền mặt viết tay
• Khi phần tạm ứng được thanh toán đợt cuối, lúc đó Kế toán mới lập Phiếu chi chính thức  để vào Sổ quỹ tiền mặt trên máy và Thủ Quỹ tính toán số chênh lệch để thu thêm hoặc chi ra
• Đối tượng xin tạm ứng phải là công nhân viên tại cơ sở và thời gian thanh toán tạm ứng tối đa 1 tuần

Về Quản lý Quỹ tiền mặt :

• Tiền mặt tồn quỹ phải được lưu giữ tại két, không được để ở nhiều nơi hoặc mang ra khỏi cơ sở. Không được để tiền của cá nhân vào trong két
• Tiền mặt tồn quỹ phải được sắp xếp theo loại giấy bạc và được kiểm lại cuối ngày
• Cuối ngày in Sổ quỹ trên máy và lấy đầy đủ chữ ký
• Hằng ngày, Kế toán cùng kiểm kê quỹ tiền mặt và đối chiếu sổ sách, ký vào sổ quỹ (viết tay và bản in)
• Khóa sổ và niêm két trước khi ra về

Những quyền hạn của người Thủ quỹ là gì?

• Có quyền yêu cầu kế toán cơ sở  đối chiếu kịp thời số liệu trên Sổ quỹ tiền mặt và sổ sách Kế toán, cũng như kiểm kê đột xuất khi cần
• Được phụ trách cơ sở và các bộ phận có liên quan tại Cơ sở
• Khi phát hiện vụ việc có ảnh hưởng thiệt hại đến Tiền mặt có quyền báo cáo trực tiếp với phụ trách cơ sở.

Những mối liên hệ của Thủ quỹ trong Doanh nghiệp:

• Nhận sự chỉ đạo, phân công, điều hành trực tiếp của Giám đốc về tổ chức. Nhận sự hướng dẫn trực tiếp từ  Kế toán trưởng hoặc Kế toán cơ sở  về nghiệp vụ chuyên môn
• Quan hệ với các Bộ phận liên quan tại đơn vị cơ sở trên cơ sở nghiệp vụ có liên quan
• Quan hệ với trưởng phòng tài chính kế toán, bộ phận thanh toán của Công Ty